审 计 报 告

沪会中事(2020)审字第 号

上海市静安区人民政府石门二路街道办事处：

   我们接受委托，对上海静安区石门二路社区体育健身俱乐部(以下简称“石二社区体育俱乐部”)2019年度财务报表及财务管理情况进行审计。根据《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表，设计、执行和维护必要的内部控制、财务管理规定并实施内控管理，是石二社区体育俱乐部管理层的责任。

我们的责任是在实施审计工作的基础上对石二社区体育俱乐部2019年度财务报表及财务管理情况发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

一.公司基本情况

石二社区体育俱乐部2009年6月16日经上海市静安区民政局批准成立，取得统一代码（登记证书）52310106690163973R”《民办非企业单位登记证书》，开办资金人民币10万元，法定代表人王丹丹。业务范围：为社区体育工作提供组织协调、调查研究、辅导培训、服务管理、竞技展示、指导咨询、学习交流各项服务。

石二社区体育俱乐部现有工作人员在职人员4人，聘用人员38人，在石二社区体育俱乐部领取工资和补贴。负责人王丹丹为静安区石门二路街道办事处委派，编制不在石二社区体育俱乐部。

二.审计结果

财务情况

1．资产情况：

⑴货币资611,429.58元

其中：现金15,909.95元，银行存款595,519.63元；

⑵应收款项34,000.00元

其中：应收上海人弗广告传播有限公司“篮球场“活动款项14,000.00元，账龄已三年以上；应收上海静安区石门二路社区文化活动中心20,000.00元。

⑶固定资产原值及累计折旧

固定资产原值34,307.43元，为办公设备；

累计折旧16,071.39元。

2.负债情况

⑴应付款项-2,181.66元为员工四金。

⑵应交税金3,027.00元为个人所得税。

3.业务活动收支情况

⑴收入1,034,002.21元，其中：政府补助收入79,514.57元，提供服务收入949,173.39 元（其中政府采购服务项目收入873,786.40元)，其他收入5,314.25 元。

⑵业务活动成本738,877.51元，其中：一般业务活动成本128,242.96元, 专项服务成本610,634.55元。

①一般业务活动成本明细如下： 

②专项项目资金收支情况

社区运动场地管理项目，由石门二路街道办事处委托，以开展社区公益性体育锻炼以及健身指导服务为目标，为社区市民能够就近享受到科学、专业的健身指导服务，合同金额424,800.00元，该合同进行中完成，目前已收到收入420,000.00元（含税），已发生支出343,068.49元，均系按合同经费明细规定的范围使用。

专项服务成本明细如下：                       单位：元

尙有4,800.00元（含税）尙未收到。

社区“康健工程”日常运营和维护项目，由石门二路街道办事处委托，以建设康健社区、健康单位、健康家庭为抓手，让居民拥有更多的获得感，进一步提升社区居民健康自我管理意识和水平，合同金额487,600.00元，该合同进行中，目前已收到收入480,000.00元（含税），已发生支出293,779.66元，均系按合同经费明细规定的范围使用。

专项服务成本明细如下：                       单位：元

尙有7,600.00元（含税）尙未收到。

⑶管理费用8,541.00元，具体明细如下：

三.审计中发现的问题及建议

经审计，石二社区体育俱乐部已建立较为完善的财务管理制度，执行基本有效，但审计中仍发现一些有待改进的地方。

1. 在本次审计中我们发现，在由石二社区体育俱乐部负责的政府购买服务合同中，发现如下情况：

⑴社区运动场地管理项目服务中，明细中“百姓健身房器械使用指导”等5项目内容共超预算70,571.50元。

⑵社区“康健工程”日常运营和维护项目服务中，明细中“控烟巡查”项目超预算1,900.00元。

建议在以后的预算编制更加细化合理、预算执行严格控制费用支出。

2.应收款项长期挂账

应收款项中应收上海人弗广告传播有限公司14,000.00元，账龄已三年以上，坏账可能性较大。建议对于确实无法收回的款项应按报损规定进行账务处理，实行账销案存的管理，相关资料凭证应专项登记，并继续进行清理和追索。

附送：

⒈2019年12月31日资产负债表

⒉2019年度业务活动表

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中　　国 · 上　　海       2020年7月 日