上海静安区宝山路街道社会组织服务中心

法定代表人离任审计报告

上海静安区宝山路街道社会组织服务中心：

我们接受委托，对吴珑霏同志任上海静安区宝山路街道社会组织服务中心（以下称贵中心）法定代表人期间主要业务活动进行审计。吴珑霏同志2017年10月1日起任法定代表人主持日常管理工作，2020年10月31日离任。根据委托要求，被审计时期为2017年10月1日至2020年10月31日。我们审计了由贵中心负责编制并提供的2017年10月1日至2020年10月31日的资产负债表、业务活动表及相关资料。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，在审计过程中，我们结合贵中心的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：

一、基本情况：

上海静安区宝山路街道社会组织服务中心系民办非企业单位，成立于2003年9月18日，由上海市静安区宝山路街道办事处出资举办。并取得上海市静安区民政局颁发的统一代码52310108754777633H民办非企业单位登记证书。住所：上海市静安区陆丰路4号；法定代表人：吴珑霏；开办资金：壹拾万元；业务范围：服务社会组织、党建、人力资源管理、监督预警、承担政府委托或转移职能的事宜、服务社区居民。

二、审计情况

贵中心提供的会计报表反映，截至2020年10月31日上海静安区宝山路街道社会组织服务中心资产总额171,180.10元，负债总额166,160.00元，净资产为5,020.10元。被审计期间累计收入690,921.95元，累计成本、费用686,117.36元，本期结余4,804.59元。

（一）审计调整事项

1、涉及损益调整事项：无依据预提业务活动成本

⑴借：预提费用    120,000.00元

     贷：业务活动成本     120,000.00元

2、不涉及损益调整事项：

捐赠支出不应在业务活动成本核算

⑴  借：其他费用     5,000.00元

     贷：业务活动成本     5,000.00元

办公用品支出不应在业务活动成本核算

⑵  借：管理费用      121.80元

     贷：业务活动成本       121.80元

⑶  银行存款利息收入应在其他收入中核算

借：筹资费用     513.20元

   贷：其他收入     513.20元

经审计调整后，资产总额为171,180.10元，负债总额为46,160.00元,净资产为125,020.10元。被审计期间累计收入691,435.15元，累计成本、费用566,630.56元，本期结余124,804.59元。

1.资产负债情况

根据提供的会计报表反映，截止2020年10月31日：

（1）货币资金                                        167,580.10元

其中：库存现金                                        0.00元

      银行存款                                  167,580.10元

（2）应收款项                                          3,600.00元

为应收社区党群工作者事务所代理记账款

（3）应付款项                                         46,160.00元

为宝山路街道办事处2018年拨代办经费余款。

2.净资产情况：

期末净资产                                           155,020.10元

其中：非限定性净资产                            155,020.10元

      限定性净资产                                    0.00元

3.收入、支出情况

2017年10月至2020年10月收入共计691,435.15元,支出（业务活动成本、费用）共计566,630.56元，收支结余124,804.59元，详见下表：

    上述收入中，政府补助收入15,645.45元（免税部分），其他收入为银行存款利息收入。

上述支出为业务活动成本、管理费用、其他费用支出，其中：业务活动成本557,852.18元（人员经费170,542.10元、项目支出387,310.08元）；管理费用2,376.38元（均为办公费用）；筹资费用1,402.00元；其他费用5,000.00元（系捐赠支出）。

三、其他情况说明

1、贵中心未能提供开办资金3万元的验资报告。

2、贵中心与宝山路街道办事处签订的2020年“宝山路街道社会组织服务中心服务管理”项目尚未完成，成本亦未列支，故截至2020年10月31 日净资产余额偏高。

四、审计评价和建议

吴珑霏同志任职期间，在街道领导和区主管单位指导下，坚持为人民服务的崇高理念，积极参加相关业务培训，提升自身业务水平，团结同事，秉承“相互关心、相互帮助、相互支持、相互鼓励”的良好传统，积极营造和谐的工作氛围。带领团队积极工作，三年来辖区内社会组织数量从43家增加到51家，社会组织党员发展3名，现有党员8名；通过创新的工作方法打破了原来单纯的走访调研模式，改为开展活动、丰富沙龙、参访等有趣的形式，促进社会组织通过不同的方式成长，有一批社会组织在中心的带动下开始自我突破创新。

我们认为，贵中心2020年10月31日的资产负债表，2017年10-12月、2018、2019年度、2020年1-10月的业务活动表按照《民间非营利组织会计制度》的有关规定编制，在重大方面公允反映了贵中心的财务状况及业务活动成果。

本次审计未发现法定代表人违反财经纪律的情况。